Предположим, товар стоит 100 руб. без НДС. Если поставщик работает по УСН, то какой счет он должен нам предъявить? Варианты: 1) 100 руб., в том числе НДС - 0 руб 2) 121,95 руб, в том числе НДС - 0 руб 3) 121,95 руб, в том числе НДС - 21,95 руб
Comments
1-й вариант. Правильнее: 100 руб., НДС не облагается.
Добрый день. Если поставщик работает на УСН, то НДС у него нет, поэтому счета выставляются без НДС. В Вашем варианте должно быть 100р. без НДС.
Цитата: Предположим, товар стоит 100 руб. без НДС. Если поставщик работает по УСН, то какой счет он должен нам предъявить?Варианты:1) 100 руб., в том числе НДС - 0 руб2) 121,95 руб, в том числе НДС - 0 руб3) 121,95 руб, в том числе НДС - 21,95 руб
Добрый день! Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Да, но в таком случае получается, что поставщик НДС не получит, что фактически означает, что он его заплатил государству. Не должны ли мы выплатить ему всю сумму с НДС, то есть 121,95, в том числе НДС 0 руб.? Всем спасибо за ответы
Если поставщик работает на УСН, то все свои расходы (включая НДС) он включает в свою себестоимость товара, НДС уже отдельно не выделяя. И выставляет своим покупателям счета без НДС на ту сумму, какую считает нужной.
Цитата: Да, но в таком случае получается, что поставщик НДС не получит, что фактически означает, что он его заплатил государству.Не должны ли мы выплатить ему всю сумму с НДС, то есть 121,95, в том числе НДС 0 руб.?Всем спасибо за ответы
Добрый день. Так как поставщик работает на УСН. он не является плательщиком НДС и никакого НДС не платит государству. А вот если Вы заплатите сумму плюс НДС, поставщик должен будет всю сумму НДС перечислить в бюджет и покупатель не сможет принять вычет по такому НДС. Вы конечно же можете заплатиь ему 121,95 без НДС(в том числе НДС 0% - не правильно, нулевая ставки на экспорт, при УСН - без НДС), тем самым или возниктеи его задолженность перед Вами или просто увеличится стоимость реализуемого товара(т.е. и документы будут на все 212,95, а не на 100)
Хорошо, а если бы он не работал по УСН, как бы нам пришлось ему заплатить?
Цитата: Хорошо, а если бы он не работал по УСН, как бы нам пришлось ему заплатить?
Вы бы платили на основании выставленного счета именно ту сумму, которая указана.(не больше)
Если смотреть в моем примере, то это какая сумма? 121,95 руб или 100 руб?
Цитата: Если смотреть в моем примере, то это какая сумма? 121,95 руб или 100 руб?
Добрый день, если бы работал с НДС то 3 вариант т.е. 121,95 в т.ч. НДС
Цитата: Если смотреть в моем примере, то это какая сумма? 121,95 руб или 100 руб?
А почему 121,95р? НДС 18%, стоимость товара без НДС 100р, поэтому с НДС было бы 118р, в том числе 18р НДС.
Цитата:Цитата: Если смотреть в моем примере, то это какая сумма? 121,95 руб или 100 руб?Добрый день, если бы работал с НДС то 3 вариант т.е. 121,95 в т.ч. НДС
Какая тогда выгода поставщику работать по УСН, если так и так он в итоге получит 100 руб?
Меньшая налоговая нагрузка - НДС в бюджет составляют значительные суммы.
Цитата: Меньшая налоговая нагрузка - НДС в бюджет составляют значительные суммы.
Для государства-то понятно, а для плательщика по деньгам выходит все равно?
Цитата:Цитата: Меньшая налоговая нагрузка - НДС в бюджет составляют значительные суммы.Для государства-то понятно, а для плательщика по деньгам выходит все равно?
Да, для плательщика "все равно". НДС является косвенным налогом, его фактически оплачивает последний покупатель(потребитель). В идеале НДС полученный от покупателей равен сумме НДС отданного поставщикам и НДС, перечисленного в бюджет(т.е. сколько пришло, столько и ушло).
Пример косвенного налогообложения. Предприятие А при реализации товара на сумму 100 руб. предприятию В выставляет счет на сумму 118 рублей (в т.ч. НДС 1 =18 руб.). Предприятие В перепродает этот товар предприятию С на сумму 236 рублей (в т.ч. НДС 2 =36 рублей.)
За отчетный период предприятие В заплатит в бюджет сумму НДС=НДС2-НДС1(имеет право возместить)=36-18=18 рублей. Предприятие А заплатит 18 рублей. Итог. У гос-ва доход 36 рублей.
В случае же, когда предприятие А работает на УСН счет выставляется на сумму 100 рублей (НДС1=0) и в отчетном периоде предприятие В перечислит НДС в бюджет НДС2-НДС1=36-0=36 рублей. Предприятие А ничего не перечислит. Итог. У гос-ва доход 36 рублей.
Налоговую нагрузку несет предприятие С, переплатив за товар лишних 36 рублей.